Зачем проводить завершающую встречу

Завершающая встреча проводится внутренними аудиторами с руководством проверяемого подразделения на этапе передачи результатов, до того как будет выпущен итоговый отчет о результатах задания. Формат встречи зависит от корпоративной культуры организации, однако, в современной практике, большинство завершающих встреч проводится в форме презентации.
Обращаю внимание на основные задачи встречи, которые необходимо включить в повестку и отразить в рабочих бумагах внутренних аудиторов (протоколах):

• Обсуждение аудиторских выводов, касающихся эффективности корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля
• Обсуждение рекомендаций внутренних аудиторов, в первую очередь, в отношении высоких рисков
• Согласование ответственности конкретных руководителей за выполнение аудиторских рекомендаций.

Внутренний аудитор, возглавляющий команду, которая выполняет задание, несет ответственность за подготовку и проведение завершающей встречи. В подготовку встречи входит:

• Определение состава участников – руководителей соответствующего уровня и информирование участников о времени и месте проведения встречи
• Подготовка презентации, содержащей основные обнаружения, выводы и рекомендации внутренних аудиторов.

Предполагается, что на встрече присутствует вся аудиторская команда. Руководитель проверки определяет, кто из аудиторов будет делать презентацию, исходя из наличия должного уровня и «мягких навыков» (soft skills). Для того, чтобы презентация была краткой и точной, внутреннему аудитору необходимы такие профессиональные компетенции, как:

• Умение соблюдать логический порядок изложения материалов, избегать многословия
• Умение использовать ИТ-приложения для наглядности восприятия информации
• Способность убеждать аудиторию
• Умение избегать конфликтов, а также навыки управления конфликтными ситуациями.

Отслеживание формирования профессиональных компетенций через обучение и систему наставничества – задача Руководителей Внутреннего Аудита (РВА).
Профессионалам, развивающим риск-ориентированный внутренний аудит, необходимо осознать, что завершающая встреча должна носить конструктивный характер, направленный на выстраивание взаимоотношений с руководством и дальнейшее сотрудничество. Важно поддерживать позитивный тон, избегать позиции – «мы нашли виноватых». Роль внутреннего аудитора как «внутреннего поставщика» услуг, связанных с повышением качества корпоративного управления, наиболее уместна при проведении презентации.

Умение эффективно проводить завершающую встречу должно включаться в ежегодную оценку внутренних аудиторов и учитываться при принятии решений о повышении в должности.

Хотите получить самые актуальные знания о внутреннем аудите?

Узнайте больше о возможностях обучения в Академии бизнеса Б1